Vorberatung	Kreis- und Strategieausschuss am 08.05.2023, TOP 10
Sachvortragende(r):	Katja Witschaß, Sachbearbeiterin SG 14, Finanzen, Beteiligungen

Katja Witschaß hält einen Sachvortrag anhand einer Präsentation (Anlage 8 zum Protokoll).

KR Christian Bauer nimmt Bezug auf den Warnindikator „Liquidität“ und erkundigt sich nach der Höhe der Abschreibungen sowie der Tilgungen für das Haushaltsjahr 2023. Aus Sicht des Finanzmanagements müsse, zur Sicherstellung der Liquidität, die Höhe der Abschreibungen mindestens der Höhe der Tilgung entsprechen, andernfalls können keine Kredite mehr aufgenommen werden. Seiner Ansicht nach beschreibe dies ein Szenario, welche nie eintreffen werde. Je größer die Finanzierung über Kredite sei, desto höher sei das Anlagevermögen und damit auch die Abschreibung.

Die Höhe der Netto-Abschreibungen betrage 8 Mio.€ und die ordentlichen Tilgungen weisen einen Betrag von 4,6 Mio.€ auf, so Katja Witschaß.

Brigitte Keller informiert über die, per Kreistagsbeschluss erfolgte, Festlegung des Tilgungszeitraums von 20 Jahren für Kredite, was eine äußerst wirtschaftliche Vorgehensweise darstelle. Die Abschreibung von werthaltigen Gütern betrage 40 Jahre. In der Zukunft werde, zu einem derzeit nicht bestimmbaren Zeitpunkt, die Netto-Abschreibung höher als die Tilgung sein, wodurch sodann der Ergebnisüberschuss zur Begleichung der Tilgungssumme zur Verfügung gestellt werden müsse.

KR Benedikt Mayer bittet um Zusendung der Präsentation, persönlich interpretiere er den Warnindikator „Ergebnisüberschuss“ anders als das Finanzmanagement.

Der Kreis- und Strategieausschuss nimmt den 2. Halbjahresbericht 2023 zur Leitlinie des Kreistags für das Kommunale Schuldenmanagement des Landkreises Ebersberg zur Kenntnis. Den nächsten Halbjahresbericht erhält der Kreis- und Strategieausschuss in seiner Sitzung im Mai 2024.